Risicobeheer
De gemeente verstrekt uitsluitend gelden of stelt garanties indien dat gebeurt uit hoofde van de publieke taak, niet gericht is op het verkrijgen van inkomen en er geen overmatige risico’s gelopen worden.
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet geeft het renterisico op korte termijn (korter dan één jaar) weer. Jaarlijks geeft het ministerie aan welk bedrag gemeenten met kortlopende geldleningen mogen financieren: de kasgeldlimiet. Onder de kasgeldlimiet valt ook het 'rood' staan op de rekening-courant. De limiet bedraagt 8,5% van de totale exploitatiebegroting. In 2027 komt dit neer op een toegestane financiering met kortlopend geld van ruim € 7,3 miljoen. In de met de BNG Bank N.V. afgesloten financieringsovereenkomst is met deze financieringslimiet rekening gehouden.
Uit onderstaand overzicht blijkt dat na confrontatie met de financieringsbehoefte de kasgeldlimiet vanaf 2027 (rekening houdend met de verkoop van Vitaal, op 22 september 2026 nog niet bekend) niet zal worden overschreden.
BEREKENING KASGELDLIMIET MJB 2027-2030
Kasgeldlimiet | x € 1.000 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
|---|---|---|---|---|---|
Begrotingstotaal | 85.935 | 88.929 | 91.016 | 92.465 | |
Toegestaan kasgeldlimiet (8,5%) | 7.304 | 7.559 | 7.736 | 7.860 | |
Ruimte kasgeldlimiet | x € 1.000 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
Financieringsbehoefte | 15.719 | 38.310 | 38.804 | 39.365 | |
Kasgeldlimiet | 7.304 | 7.559 | 7.736 | 7.860 | |
Ruimte | -8.415 | -30.751 | -31.067 | -31.504 | |
Koersrisicobeheer
De gemeente Bloemendaal heeft buiten de (verplichte) deelname aan het schatkistbankieren bij het Rijk geen overtollige middelen uitstaan. Ingevolge het treasurystatuut mag slechts worden uitgezet in vastrentende waarden. Omdat daarbij de nominale waarde gegarandeerd is wordt er geen koersrisico gelopen. Met het schatkistbankieren is het beleggingsrisico waaraan de gemeente wordt blootgesteld geminimaliseerd.
Renterisiconorm
Als maatstaf voor de vaste schuld is door het ministerie van BZK de renterisiconorm ontwikkeld. Jaarlijks mogen de verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer dan 20% van het begrotingstotaal bedragen. Omdat deze norm niet overschreden mag worden, ontstaat er een spreiding van opgenomen geldleningen en daardoor ook van rente-aanpassingsdata en looptijden. Voor het begrotingsjaar 2027 en volgende jaren wordt aan de renterisiconorm voldaan. Voor een overschrijding van de renterisiconorm kan bij de financieel toezichthouder ontheffing worden aangevraagd wat meegewogen wordt bij de beoordeling van het begrotingstoezicht.
BEREKENING RENTERISICONORM 2027-2030
(bedragen x € 1.000) | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | |
|---|---|---|---|---|---|
1 Renteherzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |
2 Aflossingen | 1.150 | 1.150 | 1.150 | 1.150 | |
3 Renterisico (1+2) | 1.150 | 1.150 | 1.150 | 1.150 | |
4 Renterisiconorm | 17.187 | 17.786 | 18.203 | 18.493 | |
5a Ruimte onder renterisiconorm | 16.037 | 16.636 | 17.053 | 17.343 | |
5b Overschrijding renterisiconorm | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Berekening renterisiconorm | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
4a Begrotingstotaal | 85.935 | 88.929 | 91.016 | 92.465 | |
4b Percentage | 20% | 20% | 20% | 20% | |
Renterisiconorm (4a x 4b) | 17.187 | 17.786 | 18.203 | 18.493 | |
Conclusie is dat de gemeente Bloemendaal voldoet aan de renterisiconorm.